作為一個在加拿大生活多年的華人，我經常被朋友問起遺產規劃的話題。上個月，我幫一位長輩處理遺囑時，才真正體會到這裡的稅務有多複雜。加拿大沒有直接的「遺產稅」，但當你離世時，資產會被視為「處置」，觸發資本利得稅，這讓許多家庭措手不及。

談到稅率，許多人誤以為是固定數字，其實它取決於你的收入等級。例如，資產增值部分的一半會被計入應稅收入。假設你持有的一棟投資房增值了$20萬，那$10萬就要納入當年收入，稅率從15%到33%不等，具體看你的所得級距。這意味著高資產人士可能面臨重稅，尤其如果資產集中在非註冊賬戶。

免稅額是關鍵的緩衝。主要住宅的增值通常全額免稅，這是加拿大人的一大福利，但條件嚴苛：必須是自住居所，且每年只能有一個。還有終身資本利得免稅額，每人約$97萬，可用於農地或小企業股份。不過，這些額度會通膨調整，規劃時得查最新數據，免得誤判。

避稅策略不是鑽漏洞，而是合法規劃。我見過太多人臨終才行動，結果家屬付了大筆稅款。及早贈與資產給子女是個好法子，但得注意年度贈與免稅限額。設立信託也能鎖住資產，避免probate費用（各省不同，安省最高1.5%），但信託管理費不低，得權衡成本。人壽保險更是聰明工具：保單收益免稅，可直接支付稅款，我親戚就用這招省下六位數。

遺產規劃像下棋，得看全局。找專業會計師諮詢，結合遺囑和保險，才能讓財富平穩傳承。別等到最後一刻，現在就動手，保護家人的未來。