大家好，我是住在多倫多的華人，從事財務規劃超過十年。最近幫一位老友處理他父親的遺產，整個過程讓我深刻體會到，許多華人移民對加拿大稅制一知半解，尤其遺產相關稅務，常讓人措手不及。那天在多倫多唐人街喝咖啡時，他嘆氣說：「早知道就該早點規劃，現在稅款吃掉快一半資產！」這不是個案，而是許多家庭的寫照。加拿大沒有聯邦層面的「遺產稅」，聽起來好像很寬鬆，但魔鬼藏在細節裡——當人去世時，國稅局會視同所有資產被「出售」，增值部分要課資本利得稅，這筆帳算下來，可能比你想像中沉重得多。

具體來說，遺產稅的核心在於「視同處置」規則。舉個例子，如果你父母三十年前花50萬加幣買了棟房子，去世時市值漲到200萬，那150萬的增值中，一半（75萬）會計入他們最後一年的應稅收入。稅率不是固定數字，而是取決於遺產總值和省分所得稅率。在安大略省，最高檔稅率可達53.53%，意味著這75萬可能得繳近40萬的稅；搬到亞伯達省，最高稅率48%，負擔輕一些，但絕非小數目。繼承人如子女接收財產時，通常不用再交額外稅，但遺產必須先清完這筆稅款，才能分配。我曾看過一個案例，遺產裡有投資房和股票，稅務成本高到逼得家人賣掉部分資產籌錢，原本溫馨的繼承變成財務噩夢。

避稅方法不是鑽漏洞，而是合法規劃。最有效的是設立「生前信託」，把資產轉入信託架構，避免去世時觸發視同處置。我幫過一位溫哥華客戶，他提前十年設立信託持有商業地產，最終省下近六位數稅款。另一招是「人壽保險」，保單收益通常免稅，可用來支付遺產稅務缺口。例如買一份足夠額度的保單，身故後保險金直接覆蓋稅負，不影響繼承資產。生前贈與也是選項，但要注意：加拿大雖無贈與稅，頻繁大額贈與可能被視為「收入轉移」課稅，最好分散進行，並保留紀錄。關鍵是早點行動，別等到健康出問題才著急——稅務規劃像種樹，現在澆水，十年後乘涼。

每個省分規則差異大，魁北克省還有額外的「遺產清結稅」，卑詩省則對農地有優惠。務必找專業顧問量身訂做計畫，華人社區常見誤區是照搬中國或美國經驗，反而踩雷。記住，稅務不是冷冰冰的數字，它關乎家族傳承的情感重量。

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