大家好，我是住在多倫多的華人，來加拿大快二十年了，從移民初期一無所有到現在有點積蓄，中間經歷過不少親友離世的痛心事。記得三年前，我幫一位老鄰居處理遺產，他辛苦打拼一輩子留下的房產和存款，原本以為能順利傳給子女，結果因為稅務規劃不當，最後近三分之一被稅務局收走。那時我才驚醒，加拿大雖然沒有直接的「遺產稅」，但隱藏的稅負比想像中沉重，一不小心就讓後代吃大虧。今天就想和大家聊聊這個話題，不是冷冰冰的法律條文，而是從過來人經驗出發，分享如何計算稅金和省錢的實用招數，避免大家踩坑。

先澄清一個常見誤區：加拿大聯邦政府確實不徵收遺產稅，但這不表示遺產免稅。實際上，當一個人過世後，他的所有資產會被視為「最後一次收入」，需要申報最終所得稅。這包括房產、投資、銀行存款等，減去債務和喪葬費用後，剩餘部分按死者生前所得稅率課稅。舉個例子，如果你在多倫多有一套價值100萬加幣的房子，還有20萬加幣貸款，加上10萬喪葬費，那麼應稅遺產就是70萬加幣。接著，稅務局會根據死者當年的所得稅級距計算稅金，可能高達20-30%，這筆錢得從遺產中支付後，才能分配給繼承人。

計算方法不是簡單加減，得考慮細節變數。各省規定不同，比如安大略省的遺產認證費比卑詩省高，多倫多房產若增值大，資本增值稅會讓稅負暴增。我建議分步驟來：第一步，整理資產清單，包括所有房產、股票、退休金帳戶；第二步，扣除所有負債，如房貸、信用卡債；第三步，計算淨值後，套用聯邦和省級所得稅率。這裡有個陷阱，資產價值以過世當日市價計算，不是當初購買價，如果房產漲了五倍，資本增值部分一半要課稅。舉實例，去年我幫一位長輩規劃，他溫哥華的房子買時50萬，現在值200萬，增值150萬的一半（75萬）會被課稅，加上其他資產，稅金輕鬆破六位數。

省錢策略得靠提前規劃，別等到最後一刻。我從自身經驗學到幾招：一是設立信託基金，把資產轉入生前信託，這樣過世時資產不屬於遺產，避開認證和稅務；二是善用人壽保險，保單收益通常免稅，可以直接給受益人，我幫孩子買的保單就是為了覆蓋潛在稅金；三是分批贈與資產，每年贈送子女免稅額度（現在是每人每年1.5萬加幣），減少遺產規模。另外，慈善捐贈也能抵稅，例如捐部分資產給機構，不僅節稅還傳遞價值。關鍵是諮詢專業會計師，華人社區有很多雙語顧問，我定期找他們檢視規劃，避免法律漏洞。

最後提醒，移民家庭特別要注意文化差異。許多華人父母習慣把資產全留子女，但加拿大稅制複雜，不規劃可能讓子女背負巨額稅單。早點和家人開誠佈公談談，寫好遺囑，結合保險和信託，才能保護辛苦累積的財富。這不只是錢的問題，更是愛的延續。