身為一個在加拿大生活多年的華人，每次和朋友聊到理財，總會提到TFSA這個話題。Tax-Free Savings Account，中文叫免稅儲蓄帳戶，聽起來簡單，但額度的計算方法常讓人頭痛。記得十年前我剛開戶時，也是懵懵懂懂，後來透過實戰和學習，才搞懂那些數字背後的邏輯。這不只是政府給的福利，更是規劃退休或短期目標的利器。

TFSA的額度計算，核心在於累積機制。從2009年開始，每年政府會設定一個基本額度，比如2009年是5000加元，之後逐年調整。重點是，這些額度不會消失，如果你某年沒用，就會滾到下一年。舉個例子，假設你2009年沒開戶，2010年才開始，那2010年你就有2009和2010兩年的額度加總。但要注意，額度每年會因通膨調整，像2023年就漲到6500加元了。

具體怎麼算自己的累積額度？首先，得確認你成為加拿大稅務居民的年份。如果你是2009年後移民，額度就從那一年起算。加拿大稅務局CRA的網站有個「My Account」功能，登入後能查精確數字。但別完全依賴系統，自己動手算更保險。假設你2015年滿18歲，那累積額度就是從2015到2024年的總和，減去你已用的部分。關鍵是別超額貢獻，超過了會罰款，每年1%的超額稅，聽起來少，但積少成多很傷。

使用TFSA時，開戶門檻低，任何銀行或投資平台都能辦，帶上SIN卡就行。帳戶類型多樣，不只能放現金，還能投資股票、ETF或GIC。我偏好混合策略，一部分放高息儲蓄帳戶當緊急基金，另一部分買藍籌股，長期免稅增值。好處是，增值和提款都免稅，不像RRSP提款時要課稅。但切記，提款後額度不會馬上恢復，得等到隔年1月才補回。

深度來談，TFSA不只是儲蓄工具，更是財富加速器。尤其對華人移民，結合RRSP使用能最大化稅務優勢。比如，先存滿TFSA，再用多餘資金投RRSP，避免退休時稅負過重。常見陷阱是誤以為額度固定，忽略通膨調整，或沒追蹤自己的貢獻紀錄。我建議每年初查一次CRA帳戶，記下新額度，用Excel做簡單追蹤表。

這些年用下來，TFSA幫我累積了可觀的被動收入。但別急著梭哈，先從小額開始，測試風險承受度。理財是馬拉松，不是衝刺。