作為一個在加拿大生活多年的華人，我經常被朋友問到TFSA（免稅儲蓄賬戶）額度怎麼計算的問題。記得剛移民時，我也是一頭霧水，直到自己踩過坑才弄明白。TFSA聽起來簡單，但額度計算涉及一堆規則，一不小心就容易超額貢獻被罰款。今天我就來分享我的經驗，用最白話的方式拆解步驟，幫你避開那些隱藏陷阱。

TFSA是加拿大政府2009年推出的免稅儲蓄工具，核心在於「額度」的累積。它不是固定數字，而是從你年滿18歲那年起，每年自動增加新額度。舉個例子，假設你是2010年滿18歲，那你的起始年就是2010。額度計算的關鍵在於「貢獻空間」，這包括所有未使用的額度加上每年的新增額度，再減去你已貢獻的金額和取款後的調整。

詳細計算步驟分三步走。第一步，確認你的「資格年」。從2009年開始，每年政府公布新額度（比如2023年是6500加元，2024年漲到7000加元）。但這額度只對當年滿18歲且是稅務居民的人生效。如果你晚於2009年滿18歲，就從那年算起。比如我2009年時才16歲，所以我的TFSA之旅從2011年開始。

第二步，累積「未使用額度」。每年，你的額度自動疊加，即使你沒開戶。假設你2011年滿18歲，那年額度是5000加元。如果你沒存錢，這5000就滾到2012年，加上2012年的5000，總共10000。以此類推，到2024年，累積額度可能超過88000加元。但記住，這只是上限，實際貢獻不能超過它。

第三步，處理「取款影響」。這是最容易出錯的地方！很多人以為取款後額度馬上恢復，其實不然。取款的金額會在「次年」1月1日才加回你的貢獻空間。比如2023年你取了10000加元，這筆錢要到2024年才能重新貢獻。如果中間你急著存回去，就會超額。我就曾犯過這錯誤，結果被CRA（加拿大稅務局）罰了1%的月費，心痛啊！

最後，別忘了檢查「超額風險」。CRA官網有「My Account」功能，可以查你的實時額度。建議每年初登入確認，因為額度會自動更新。另外，移民或非居民身份也會影響：必須是稅務居民才能累積額度。總的來說，TFSA是長期理財利器，但規則細碎，耐心梳理才能最大化收益。

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