作為一個在加拿大定居超過十年的華人，我親身體驗過TFSA（免稅儲蓄帳戶）的魔力，也幫不少新移民朋友解決過額度計算的困惑。記得剛來時，我自己都搞不清那數字怎麼來的，結果差點超額貢獻，白白被罰款。現在回頭看，這東西真是理財的好幫手，關鍵是得弄懂規則，不然錢沒賺到，反被稅務局盯上。

TFSA從2009年推出以來，就成了加拿大人的理財熱門選擇。它不像RRSP那樣減稅，但裡頭的投資收益完全免稅，取款也不影響福利。額度計算的核心在於「累積貢獻空間」，每年政府會根據通膨調整新增額度，加上你過去未用的部分，形成當年的可用上限。舉個實例，假設你是2010年滿18歲的居民，那年的額度是$5,000；如果你一直沒用，到2023年，累積額度就超過$88,000了。聽起來簡單，但魔鬼在細節裡。

真正算自己的額度，得一步步來，別光看政府公告的年度數字。第一步，登入CRA（加拿大稅務局）的My Account，那裡有你的個人TFSA貢獻紀錄。我常建議朋友每季查一次，因為它會更新取款和貢獻數據。如果2022年你貢獻了$6,000，但2023年初取出了$3,000，那取款金額會在隔年1月1日加回你的額度裡。這點很多人忽略，以為取款就永遠損失空間，其實是誤區。

實用方法上，我習慣用個Excel表紀錄。列出每年新增額度（如2024年是$7,000）、自己的貢獻和取款日期。重點是追蹤「調整後的額度」：總額度 = 所有年度新增額度總和 – 你過去的總貢獻 + 過去兩年內的取款金額。舉個深度案例，假設你2018年開始用TFSA，當年額度$5,500，你貢獻了$3,000；2019年新增$6,000，你沒動；2020年你取款$2,000。到2021年，你的可用額度就是($5,500 + $6,000) – $3,000 + $2,000 = $10,500。這還沒算2021年的新增額度呢！聽起來複雜，但養成習慣就輕鬆了。

另一個常犯的錯是超額貢獻。CRA會罰款每月1%，聽起來少，但積少成多。我有個朋友超了$1,000，拖了一年才發現，罰了$120，心疼得很。避免的法子，除了勤查CRA，還可以用網上計算器，像Wealthsimple的TFSA Calculator，輸入出生年份和貢獻史，它就自動算出現額。這對新移民尤其友好，省去翻舊帳的麻煩。

總的來說，TFSA額度不是靜態數字，而是動態積累的寶藏。關鍵在於主動管理：紀錄自己的交易、利用官方工具，並隨時關注政策變化。比如2025年額度可能再調高，早點規劃能最大化收益。作為過來人，我強烈建議每年初花半小時覆核一次，別讓無知吃掉你的錢。現在就行動吧，登入CRA看看你的數字，說不定有驚喜。