還記得去年幫阿公整理報稅資料時,發現他居然錯過了65歲以上免稅額申請,白白多繳了好幾千塊的稅。那時才深刻體會到,許多長輩因為不熟悉稅法或怕麻煩,錯失這些權益,真的很可惜。今天就來聊聊台灣的長者免稅額申請資格,以及一些實用的省稅技巧,讓大家幫家裡的老人家省點錢,也減輕生活負擔。
長者免稅額的資格其實不複雜,主要看年齡和稅務身份。根據台灣的所得稅法,年滿65歲的納稅人或其配偶,就能在申報綜合所得稅時,多一筆額外的免稅額度。這筆錢每年調整,像是去年就調到每人約88,000元,聽起來不多,但累積起來挺可觀的。重點是,不只本人能申請,如果你扶養的長輩符合條件,也能納入你的申報範圍。不過要注意,長輩必須是台灣居民,且有正式戶籍記錄,像阿公以前從國外回來定居時,我們就先去補辦戶籍證明,才順利搞定。
申請過程比想像中簡單,大部分透過網路報稅系統就能處理。打開財政部的電子申報平台,在扶養親屬欄位勾選長者資料,系統會自動帶入免稅額。如果長輩自己報稅,記得在表格中標明年齡。我遇過最常見的失誤是忘記更新資料,例如長輩剛滿65歲那年,很多人以為自動生效,結果漏報了。建議每年報稅前,先檢查戶政系統的年齡記錄是否正確,避免白白損失權益。萬一錯過了,還能補申報,但得準備好身分證影本和戶籍謄本,跑一趟國稅局,有點小麻煩。
省稅技巧方面,光是免稅額還不夠,得搭配其他策略才能真正節稅。比方說,長輩如果有存款或投資,利息收入在27萬元以下免稅,這點常被忽略。我們幫阿公把部分存款轉到高利率的老年專屬帳戶,利息不課稅,又能賺點小錢。另外,捐贈給合法慈善機構的款項,能抵扣所得額,像阿公每月固定捐點錢給養老院,年底報稅時就省了不少。還有醫療費用扣除額,長輩的看診或藥費單據,只要超過一定門檻都能申報,記得平時就要收集收據,別像我當初亂丟了一堆。
不過,省稅不是亂來,得避開陷阱。有些人誤以為長者免稅額能無限申請,其實它有上限,超過標準就可能被查稅。我也見過長輩把資產轉給子女來避稅,但這涉及贈與稅問題,搞不好稅金更高。建議諮詢專業會計師,尤其當長輩有海外收入時,稅務更複雜。未來政府可能調整免稅額度,像最近討論的老年福利改革,得多關注新聞,別讓權益睡著了。總之,幫長輩省稅不只是錢的問題,更是一種照顧,讓他們晚年過得輕鬆點。
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