咖啡廳窗戶凝著水霧，外頭多倫多的雪下得正瘋。鄰桌兩個年輕留學生攤著報稅單抓頭髮，突然飄來一句：「TFSA帳戶裡的基金賺了八千，要填哪個表格申報啊？」我差點把拿鐵噴在筆電上——這可是加拿大最被誤解的寶藏帳戶啊。

十年前我剛登陸時，銀行經理推銷TFSA只強調「免稅存款」，結果我傻傻放了五年活期，看著每年0.5%利息還沾沾自喜。直到有天會計師朋友翻白眼：「妳把法拉利當自行車騎知道嗎？」原來這帳戶根本是複利核彈，關鍵在「投資」兩個字。

開戶條件簡單得驚人：年滿18歲＋持有效SIN號就行。重點來了！學簽工簽都能開，我表弟去年用學簽開戶買了鋰礦股ETF，今年贖回學費直接賺出來。但父母用旅遊簽證來探親就不行，去年阿姨在櫃檯吵半天，最後我亮出法條才勸退。

真正魔幻的是免稅邏輯。RRSP像延稅保險箱，現在存錢減稅，老了取錢再繳稅；TFSA卻是徹底的「出櫃即自由」。帳戶裡無論股息、價差、甚至期權暴利，取出時連半毛稅都不用申報。去年我把疫情期間抄底的科技股清倉，十二萬加幣收益直接轉進支票帳戶，報稅季照樣睡安穩覺。

額度玩法藏著玄機。每年政府公佈新額度（2024年$7,000）是累積制的。我幫客戶查過最誇張案例：2009年就符合資格的老移民，到今年總空間竟有$95,000！更絕的是「取出額度重生」規則——今年急需用錢提走三萬，明年這三萬額度自動回血，還能疊加新年度配額。

說到投資策略，血淚教訓換來三條鐵律：第一別當存款用，我最早放的$5,000活存十年才漲$250，同額度買指數基金現在值$11,400；第二慎用槓桿，2020年原油期貨穿倉事件，有人TFSA帳戶直接被清零；第三活用「階梯式補倉」，我每月定投$300到REITs分紅基金，遇到股災就動用應急資金加倍扣款。

最近把兒子的RESP和TFSA組了「黃金搭檔」。教育帳戶買穩健債券，TFSA專攻高風險高回報。去年用他帳戶買元宇宙概念股翻三倍，贖回時律師都驚嘆：「這筆收益要是放普通帳戶，光稅就能買輛特斯拉了。」

雪還在下，那桌留學生開始用手機查TFSA攻略。想起當年教我開戶的香港阿姨說的話：「加拿大送你的金飯碗，別只拿來裝白飯啊。」

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